CURSOS MONOGRÁFICOS
OPERACIONES VINCULADAS ERD
Te explicaremos de una forma sencilla y práctica que tener en cuenta con las operaciones vinculadas
Vinculación / Normativa / Modelo 232 / Valoración de las Operaciones /Documentación Obligatoria / Inclusión en Memoria
Los empresarios deben informar en su declaración de aquellas operaciones realizadas con otra empresa o persona física con la que exista una vinculación
Cómo justificar tus operaciones entre socios, administradores y empresas vinculadas.
Evita sanciones por operaciones vinculadas: aprende a documentarlas correctamente.
INTRODUCCIÓN
Preparación profesional y capacitar al alumno para que sea capaz de analizar y gestionar, tanto en el ámbito contable como en el fiscal, el tratamiento de las Operaciones Vinculadas. El alumno al terminar el curso será capaz de:
- Comprender cuándo existe vinculación entre socios, administradores, familiares y empresas.
- Aplicar correctamente el principio de valor de mercado en las operaciones.
- Conocer las obligaciones de documentación y el contenido exigido por la AEAT.
- Identificar qué empresas están exentas de documentar y cuáles deben hacerlo en formato completo.
- Analizar ejemplos reales de operaciones vinculadas frecuentes en pymes (alquileres, préstamos, retribuciones, compraventas, dividendos…).
- Conocer cómo cumplimentar el Modelo 232 y evitar errores habituales.
- Estudiar los ajustes primario, bilateral y secundario en caso de corrección de valor.
- Revisar las sanciones aplicables y cómo prevenirlas.
DIRIGIDO
- A todas aquellas personas que quieran adquirir conocimientos sobre esta materia, bien por el mero placer de ampliar el marco de sus saberes, bien porque profesionalmente se dedican o piensan dedicarse al asesoramiento laboral de empresas o se encuentren dentro de un departamento laboral o administrativo de una empresa
- Asesores y despachos profesionales, para revisar y documentar operaciones con socios y administradores.
- Gestores y técnicos contables, que deben reflejar correctamente estas operaciones en la contabilidad y en la memoria.
- Empresarios y administradores de pymes, que buscan evitar riesgos fiscales y sanciones.
- Profesionales en formación o reciclaje, que deseen actualizar sus conocimientos conforme a los últimos criterios de la AEAT y la LIS.
METODOLOGÍA
Clases en Directo, de 18:00 a 21:00 / 22:00 horas. Las clases se imparten en directo, en horario de 18:00 a 21:00 / 22:00 horas, con un formato totalmente interactivo. El alumno nunca está solo: el profesor guía en todo momento el desarrollo de la sesión, resolviendo dudas y fomentando la participación. Este sistema ofrece la experiencia más cercana a la formación presencial, pero con la comodidad de seguir las clases desde casa o la oficina. Las explicaciones son claras, directas y prácticas, combinando la exposición teórica con la resolución de supuestos reales. De esta forma, el alumno asimila los conceptos a medida que los aplica, trabajando sobre casos reales que reflejan situaciones habituales en las pymes y en el ejercicio profesional diario. Evitamos la soledad del alumno en las clases online.
COSTE: 60,00 Euros. Antiguos Alumnos descuento del 25% Código OP2002
PAGO: Transferencia Bancaria o Paypal
LEYENDA DEL CURSO
El curso comienza indicando las partes y el valor de mercado que afectan a las operaciones vinculadas.
Se explicará los diferentes métodos de valor de mercado que se aplican, realizaremos con ejemplos reales el tratamiento contable y fiscal de estas operaciones.
Se analizará la documentación requerida y que debemos disponer de la entidades, dependiendo del volumen de facturación.
Ajustes primarios y secundarios, tan importante en estas operaciones.
Beneficios fiscales del Impuesto de Sociedades aplicables a la empresa de reducida dimensión, con ejemplos claros y detallado de los asientos a realizar y las casillas a reflejar en el Impuesto de Sociedades, así como el impuesto diferido.
Se estudiará y se realizarán operaciones tanto en el ámbito contable como fiscal de las siguientes operaciones:
- Concepto y tipología de operaciones vinculadas
- Qué personas y entidades se consideran vinculadas.
- Grupos de sociedades y control efectivo.
- Valor de mercado y métodos de valoración
- Comparables, margen neto, coste incrementado, etc.
- Rangos estadísticos y criterios de la AEAT.
- Obligaciones de documentación
- Documentación del grupo (>45 M€).
- Documentación simplificada para pymes (<45 M€ y <10 M€).
- Contenido mínimo y ejemplos prácticos.
- Excepciones, no obligadas a documentar y operaciones especificadas.
- Casos prácticos en pymes:
- Alquileres entre socio y sociedad.
- Préstamos entre vinculadas.
- Retribuciones a administradores y socios.
- Aportaciones sin aumento de capital.
- Compras y ventas entre empresas del grupo.
- Ejemplo contable de ajuste primario y secundario.
- Operaciones vinculadas en el IVA.
- Ajustes fiscales: primario, bilateral y secundario.
- Presentación del Modelo 232: estructura, plazos y errores frecuentes.
- Sanciones, consultas de la DGT y criterios recientes de la AEAT.
La incorporación en la memoria de estas operaciones con ejemplos, así como la confección del modelo 232.
- Operaciones con partes vinculadas
- Compra venta de bienes
- Compra venta de inmuebles
- Arrendamientos
- Prestamos
- Prestación servicios
- Sueldos y salarios
- Transmisión de acciones o participaciones
- Ejemplo documentación y mención en memoria de operación vinculada
Documentación que se entrega al alumno
- Manual de Operaciones Vinculadas
- Modelo sobre las personas o entidades con las que se han realizado operaciones vinculadas
- Plantillas de documentación simplificada
- Plantillas de documentación operaciones específicas
- Plantillas de documentación operaciones específicas, operación individual
- Plantilla para sociedades profesionales
- Acta de junta general extraordinaria - universal para concesión de préstamo a sociedad
- Contrato préstamo socios
- Contrato de arrendamiento de local entre sociedades
- Contrato de arrendamiento de local por un socio
- Contrato de arrendamiento de vivienda entre sociedades
- Contrato de compraventa de inmueble entre sociedades
- Contrato de compraventa de inmueble por un socio
- Contrato de prestación de servicios profesionales por un socio
- Contratos de préstamos entre partes vinculadas
Centro de Enseñanzas Empresariales
C/Marques de Estella Nº15
29670 San Pedro Alcántara - Málaga
Tfn. 952782877